Криптовалюталар банктер мен мемлекеттерге тәуелді емес ақша ретінде ойластырылған болатын. Нарықтың көптеген қатысушысы әлі күнге дейін реттеумен, әсіресе салықтармен келісуге дайын емес. Желіде осы салықтардан қалай құтылуға болатыны және қандай схемалар ұсынылатыны туралы даулардың жиі туындауы таңқаларлық емес.
Дискуссияның кезекті толқыны X желісіндегі Koa.eth лақап аты бар пайдаланушының сұрағы айналасында өрбіді: биткоиндегі ірі соманы қалай қолма-қол ақшаға айналдырып, мемлекетке ештеңе бермеуге болады. Cryptalist жауаптарда кездескен схемаларды зерттеп, олардың қаншалықты жұмыс істейтінін және оларды жақтаушылардың қандай тәуекелге ұшырайтынын талдады.
Салықтан жалтару заңды бұзады. Осындай схемаларды қайталауға әрекеттену айыппұлдармен және қылмыстық іспен аяқталуы мүмкін.
Басқа юрисдикцияға көшу
Көбінесе көшуге кеңес береді. Салықтар адам тұрақты тұратын жерде төленеді, демек, жеңілдік ережелері бар елді таңдауға болады. Қатысушылардың бірі табыс салығы мүлдем жоқ жерге көшуді ұсынды. Басқалары нақты бағыттарды атады:
- Португалияны, онда бір комментатордың айтуынша, бір жыл күту жеткілікті;
- Чехияны, онда монеталарды үш жыл ұстаса, салық алынбайды;
- Швейцарияны, оны бірден екі қатысушы атады.
Олардың бірі ескертті: Швейцария нұсқасы заңды, бірақ қиыншылықты — жұмыс тауып, тұрғын үй жалдау қажет болады. Тағы бір шарт бар: кейбір елдер біржола көшетіндерден салық алады (exit tax). Егер отанда осындай салық қолданылса, схема істемейді.
Биткоиндерді кепілге қойып қарыз алу
Екінші әдіс — монеталарды мүлдем сатпау. Иесі биткоиндерді кепілге қалдырып, оларға ақшаны қарызға алады. Монеталар сатылмаған — демек, салық салынатын табыс та туындамаған. Кеңестің авторы мұндай қарыз бойынша шығыстар салық базасын да азайтатынын қосты.
Monero-ға айырбастау
Үшінші кеңес — басқа криптоактивтерге көшу. Пайдаланушылардың бірі барлық биткоиндерді Monero-ға айырбастайтынын мәлімдеді: бұл криптовалютада кімнің кімге ақша аударатыны көрінбейді. Содан кейін, оның айтуынша, ол криптокарта сатып алып, онымен тікелей төледі — ештеңені қолма-қол ақшаға айналдырудың қажеті болмады.
Схемалар Ресей пайдаланушылары үшін немен аяқталады
Әр елде криптовалюталарға арналған өз ережелері бар. Португалияда немесе Чехияда рұқсат етілген нәрсе басқа жерде бұзушылық болуы мүмкін. Ресейде криптовалютаны сатудан түскен табысқа 13–15% мөлшерлемемен ЖТС төлеу қажет. Егер мұны жасамаса, салық органы қарызды өзі есептеп, өсімпұл қосады. Оларға айыппұл қосылады — төленбеген соманың 20%. Егер табысты әдейі жасырғаны дәлелденсе, айыппұл 40%-ға дейін өседі.
Ірі сомалар үшін РФ ҚК 198-бабы бойынша қылмыстық іс қозғалуы мүмкін. Бұл адам үш жыл ішінде 2,7 млн рубльден астам төлемесе мүмкін. Егер қарыз 13,5 млн рубльден асса, сот үш жылға дейін бас бостандығынан айыру жазасын тағайындауы мүмкін. Көшу де бәрін бірден шешпейді: адамның жылына Ресейде қанша күн өткізгені маңызды.
Cryptalist талдауы: Мұндай схемалардың танымалдылығы орталықсыздандыру қағидаттары мен күшейіп келе жатқан салықтық бақылау арасындағы іргелі шиеленісті көрсетеді. Алайда деректерді автоматты түрде алмасу (CRS) және орталықтандырылған алаңдардағы KYC-нің қатаңдауы жалтару стратегияларын барған сайын тәуекелді етеді, ал Monero-ның ашықтығы қаражатты фиатқа шығару кезінде қорғанысты кепілдемейді. Институционалдық инвесторларға заңды салдар ықтималдығы артып келе жатқан схемаларға сенуден гөрі салықты жоспарлаудың заңды құралдарын қарастырған дұрыс.